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Entendiendo los tipos de movimientos bancarios

Los siguientes son algunos de los movimientos más frecuentes que encontramos en una cuenta bancaria:

  • Un depósito en efectivo: Aumenta el saldo de la cuenta.
  • Una nota de crédito bancaria: El banco agrega dinero en la cuenta, por lo tanto aumenta el saldo de la misma.
  • Una nota de débito bancaria: El banco nos descuenta dinero (por ejemplo por mantenimiento de la cuenta), por lo tanto disminuye el saldo de la misma.
  • Un cheque emitido por la empresa: Se resta del saldo de la cuenta, por lo tanto disminuye el saldo.

El debe y el haber en las cuentas bancarias

La cuenta contable “Bancos”, u otra equivalente llevada en la contabilidad de la empresa, es una cuenta de activos y por lo tanto todo lo que suma va en el “debe” y todo lo que resta en el “haber”.

Sin embargo, en el extracto bancario la información se indica al revés que en los registros contables, es decir todo lo que suma va en el “haber” y todo lo que resta va en el “debe”.

La cuenta contable llevada por la empresa y el extracto bancario deberían ser equivalentes para un determinado período y tener el mismo saldo en un momento dado. Sin embargo es muy frecuente que existan diferencias por algunas de las razones mencionadas en la sección anterior.


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