Economia.WS - Economía Web Site

¿Qué es la conciliación bancaria?

La conciliación bancaria es un procedimiento que permite identificar las diferencias existentes entre el saldo contable de una determinada cuenta bancaria y el saldo real que existe en el banco en un determinado momento y que es obtenido a través del extracto bancario.

Este procedimiento se realiza periódicamente, por ejemplo una vez al mes. Luego de hacerlo se realizan los ajustes necesarios sobre las cuentas para corregir los errores que pudieran existir.

¿Qué es el extracto bancario?

El extracto bancario es un resumen que nos da el banco sobre los movimientos de una cuenta durante un período determinado.

Tal como se indica en la página siguiente, en el extracto bancario los movimientos aparecen al revés que en una cuenta contable de activos, es decir suman por el haber y restan por el debe.

¿Por qué existen diferencias entre los dos saldos?

Es muy frecuente que existan diferencias entre el saldo de la cuenta contable y el saldo real que existe en el banco. Estas diferencias pueden ser ocasionadas por diversos motivos tales como:

  • Cheques girados por la empresa pero que no han sido presentados para su cobro por parte del beneficiario y que por lo tanto si bien se han asentado en el libro de la empresa, no han sido descontados por parte del banco.
  • Depósitos hechos a favor de la empresa o cheques recibidos y depositados que han sido registrados en los libros, pero que el banco aún no ha acreditado en la cuenta al momento de la emisión del extracto.
  • Gastos bancarios que el banco ha descontado de la cuenta corriente.
  • Errores u omisiones por parte de la empresa.
  • Errores u omisiones por parte del banco.


Volver al menú
Seguir a tipos de movimientos bancarios
© 2007 - 2017 Economia.WS - diseño y contenido registrados. Prohibida su reproducción.